Страховая лицензия в оффшоре (Кэптив)

Кэптивное страхование – вид деятельности, которым занимаются предприятия, контролируемые нестраховыми фондами или частными лицами. Данная отрасль набирает все большую популярность на территории стран Европы, в Америке и СНГ. Характерной отличительной особенностью кэптива можно назвать наличие перестраховочного звена. Так, группы страхователей из числа частных лиц всегда пытаются перестраховать собственные риски, а также возможные финансовые убытки дочерних филиалов.

Другими словами, компания, которая не занимается страховой деятельностью, например, всевозможные производственные, транспортные и иные компании, покупает страховую лицензию (ее называют кэптивной лицензией) и на ее основании создают свою страховую компанию, которая страхует риски компании-учредителя. Это позволяет получить массу преимуществ, о которых ниже.  Сейчас же только скажем, что главное преимущество — это существенное снижение затрат на страхование, так как такой страховой компании не нужна прибыль. Она действует исключительно в интересах компании-учредителя.  

Основной минус разновидности деятельности – необходимость вложения приличного количества денежных средств в самом начале процесса. Общая стоимость страховой кэптивной лицензии начинается от 35 тысяч долларов и зависит от масштабности корпорации, уровня рисков, а также других факторов. Затраты на регистрацию и финансирование страхового звена могут быть не оправданы из-за постоянных внесений изменений в структуру регламента налогового законодательства. Также существует риск некорректной оценки страхуемого имущества корпорации.

Несмотря на значительные первоначальные вложения в итоговом результате кэптив позволяет сократить траты на страхование фирмы. Так происходит благодаря тому, что кэптивные компании работают по сниженным ставкам вознаграждения, не имеют посредников, часто используют оффшорные юрисдикции, что позволяет избежать налогообложения или же максимально снизить ставку налоговых вычетов.

Преимущества кэптив-страхования

1. Экономичность. Стоимость процедуры гораздо ниже, чем при традиционных видах страхования.
2. Удобство. У заявителя нет обязательств, ввиду которых он должен выплачивать накладные расходы.
3. Качество. Количество договоров перестраховки не ограничено, их число регулируется самим заявителем. Регистрация нового договора производится по низкой цене.
4. Выгода. Легальное оформление кэптив-фирм осуществляется в юрисдикциях с самыми низками ставками налогообложения для нерезидентов. Оффшор выбирается в согласии с видом деятельности предприятия и другими его особенностями.
5. Скорость. Отсутствие посредников дает возможность получить прямой доступ к рынку страхования, что обеспечивает оперативное осуществление всех операций.

Как уже было сказано выше, для образования кэптивной компании необходима специальная кэптивная лицензия. Но для ее получения действуют значительно менее строгие требования (размер капитала, размеры резервов и т. д.), чем для получения классической страховой лицензии.

Лицензия на страховую деятельность: требования к кэптиву

Создание кэптивов доступно для корпораций и их ассоциаций. Обычно они представлены как единое предприятие или группа учреждений, не имеющих отношение к страховому виду деятельности. Необходимость защиты с юридической точки зрения обусловлена наличием крупных капиталов у указанных компаний. Если актив фирмы насчитывает не одну сотню миллионов долларов, страховое сопровождение понадобится в любом случае. Подавляющее большинство таких корпораций – фирмы, занятые в отрасли авиа и судостроительства, а также компании, ведущие деятельность на ниве новых технологий.

Наиболее привлекательными для основания кэптива считаются страны с развитым сектором оффшоров. К таковым относятся: Лихтенштейн, Швейцария, Кюрасао, Колумбия, Барбадос, Ирландия, Гибралтар, Бермуды, Багамские острова и так далее. Эти зоны являются привлекательными ввиду следующего ряда причин:

1. Наблюдается стабильность как в экономической обстановке, так и на политическом уровне.
2. Либеральное законодательство лояльно ко всем нерезидентам.
3. Ставки налогообложения снижены максимально, что дает возможность развивать бизнес за счет сэкономленных средств.
4. Развитая инфраструктура стран позволяет закрепить корпорацию в оффшоре и расширять охват аудитории на международном уровне.
5. Кэптив-учреждения находятся под защитой страны основания. Работники и директора имеют право на аренду жилья, возможно приобретение недвижимости для труда. Права нерезидентов соблюдаются в полной мере.

25% всех кэптивных предприятий зарегистрировано на Бермудских островах. В численном эквиваленте это составляет 4000 фирм. Причиной тому – отсутствие налогообложения на доходы кэптива. Вместо этого расходы на страховку покрываются тем, что компания обязана инвестировать сохраненные средства в недвижимость или дочерние филиалы для развития.

Виды страховщиков рисков на Бермудах

Все компании условно подразделяются на 7 видов, у каждого из которых есть свое ответвление деятельности:

1. Кэптивная компания с одним учредителем. Она страхует риски только для собственного владельца.
2. Групповая кэптивная компания — ее основывают группа юридических лиц и она занимается страхованием деятельности этих юридических лиц. Преимущество — расходы на созданий кэптивной компании распределяются между всеми учредителями.
3. Ассоциированная кэптивная компания — она обслуживает только членов определенной группы юридических лиц или ассоциации. При этом не обязательно все юридические лица этой группы или ассоциации являются учредителями этой страховой компании.
4. Учреждаются группой компаний, обязаны оформлять собственные риски, риски своих владельцев, а также риски других клиентов. Финансовая доля премии от прочих контрагентов должна составлять не менее 20% от общей суммы страхования.
5. Фирмы, специализирующиеся исключительно на работе со сторонними контрагентами. Могут предлагать коммерческое перестрахование. Согласно законодательству оффшорной юрисдикции, доля материальных средств от частных клиентов должна превышать уровень 20% от дохода фирмы.
6. Диверсифицированная кэптивная компания - страхует физические лица от потерь, связанных с бизнесом юридических лиц, которые обслуживает кэптивная компания.
7. Агентская кэптивная компания - основана страховыми брокерами или агентами и предлагает только коммерческую перестраховку.

По уровню регистрируемых перестраховок Бермудские острова уступают только Нью-Йорку и Лондону. Помимо указанной операции в оффшоре доступны операции с брокерами и ценными бумагами. Кроме территорий, расположенных рядом с США и в пределах Атлантики, есть возможность регистрации кэптива в Азии (самый популярный оффшор – остров Лабуан) и в Европе (лучше всего подходит ирландский Дублин).

Основные причины для создания кэптива материнской компанией

1. Наличие возможности продумывания рисков, а также полное управление их страхованием.
2. Повышение доходности с одновременным снижением убытков. С помощью кэптива можно сэкономить до 40% от стандартной суммы выплат по страховым премиям.
3. Льготное налогообложение дает возможность получить высокий уровень дохода от инвестирования.
4. Специалисты компании могут создать свою программу, которая уменьшит интервалы между страховыми выплатами.

Подробнее о том, как получить лицензию на страховую деятельность можно узнать в юридической компании UraFinance. Наши специалисты расскажут о тонкостях создания такой компании, посоветует оптимальный ее вид, исходя из ваших условий, помогут оформить необходимые документы, возьмут на себя все организационные вопросы.

Какие требования выдвигаются для получения лицензии страхования рисков

Уполномоченные организации внимательно изучают деятельность и общее финансовое положение компании ли ассоциации компаний, которые хотят получить лицензию на кэптив. Лицензиат должен быть готов предоставить следующие данные и документы:

• Отчеты о финансах компании за последние несколько лет – данные необходимы для проверки устойчивость компании и стабильного положения на рынке;
• Репутация компании – наши специалисты могут подсказать, какие именно документы могут понадобиться, например, рекомендательные письма от банков или партнеров;
• Бизнес-план – но не классический, который подается во многие учреждения, в том числе для открытия счета, а план, в котором отражаются все риски компании и их профиль;
• Долгосрочное обязательство – то есть, заявитель должен убедить организацию по лицензированию в том, что он будет в долгосрочной перспективе использовать кэптивного страховщика как основной инструмент управления рисками;
• Компетентный персонал – у заявителя должен быть готовый штат для кэптивной компании, в который будут входить сотрудники с необходимым профильным образованием и опытом в кэптивном страховании;
• Существующие системы управления рисками - в компании уже должны быть свои работающие и эффективные системы управления рисками, которые полностью удовлетворяют потребности бизнеса по размерам и сложности деятельности.

Подготовить такую документацию очень непросто, даже если этим будет заниматься опытный юрист, но не имеющий необходимой квалификации. Поэтому помощь наших специалистов необходима для быстрого и успешного получения лицензии.

Помощь компании UraFinance в получении лицензии на кэптивное страхование

Наша работа будет состоять из нескольких этапов:

1. Мы проведем анализ деятельности организации заявителя на соответствие ее технической базы и экономической деятельности требованиям.
2. Подробно изучим специфику требований для заявителей с выбранной юрисдикции.
3. Подготовим все необходимые документы для подачи заявки.
4. Поможет вести переговоры с представителя компетентной организации.
5. Юридически сопроводим все проверки лицензирующими органами.
6. Окажем помощь в регистрации кэптивной компании.
7. Откажем помощью в открытии счетов в банках на кэптивную компанию.
8. Поможем провести юридический и бухгалтерский аудит.
9. Составим отчетность.

Без помощи опытных профильных юристов даже в самой лояльной юрисдикции открытие кэптивной страховой компании может стать сложной и длительной процедурой. С нами получение лицензии быстрое и простое!