Налоги и налогообложение в Великобритании (Англии)

Основная информация

1. Подоходный налог в Англии для физических лиц составляет 45%.
2. Пошлина на прибыль для юридических лиц приравнивается к 19%.
3. Прирост капитала считается частью налогооблагаемой суммы. 
4. Уровень НДС в Англии (Лондоне) равен 20%. Помимо базовой существуют сниженная и нулевая ставки. Часть товаров и услуг освобождаются от обложения.
5. Государственная пошлина за рассмотрение годового отчета – 40 фунтов стерлингов, гербовый сбор остается на уровне 0,5%.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Великобритании

Налоги в Англии для юридических лиц

На территории государства разделяют два основных вида компаний, популярных при регистрации у учредителей: LTD и LLP. Разницы практически нет, но для второй организационно-правовой формы требуется проведение ежегодного аудита. Подробнее о партнерствах:

1. Все участники LLP обязаны находиться на учете в государственных органах: налоговых и таможенных.
2. Партнеры из числа физических лиц оплачивают подоходный налог в Великобритании, а также исчисления за социальное страхование. Им не нужно регистрироваться в государственных органах.
3. Партнеры из числа юридических контрагентов должны встать на учет не позднее 5 октября года, следующего за годом регистрации LLP.
4. При расчете подоходных налогов в Великобритании используется форма SA400. По ней производится самоначисление пошлины и последующая оплата.
5. Если оборот ставки НДС превышает 81 тысячу фунтов стерлингов в денежном эквиваленте, плательщик-партнер должен встать на учет по НДС. Допускается добровольная постановка в режиме онлайн или с заполнением бумажных формуляров.

Если LLP уже состоит в листе регистрации государственной службы, предприятие не только оплачивает налоги на прибыль в Великобритании, но и обязуется оповещать органы о приходе, уходе или замещении каждого партнера.

Сколько налогов на прибыль платит физическое лицо

1. Налог на доходы в Великобритании. Резиденты государства обязаны выплачивать пошлины с общемировой прибыли. Для нерезидентов существует много правил и условий, от которых зависит ставка. Подробнее об этом можно уточнить в нашей юридической компании. Для местных жителей налоги на доход в Англии складываются из: заработной платы, трастовых процентов, прибыли от сдачи жилья или иных помещений, пенсий.
2. Местные налоги Великобритании включают пошлину на дивиденды. В большинстве случаев на данную статью расходов выдаются субсидии. Материальная помощь невозможна, если доход получается от иностранной фирмы или доля акционера составляет менее 10%. Если акционером является физическое лицо, его ставка налога на прибыль в Великобритании взимается по прогрессивному расчету.

3. Налог на прирост капитала в Великобритании. Ставка для предпринимателей – 10%, для физических лиц с низким доходом до 31286 GBR в год – 18%, для всех иных категорий резидентов – 28%.

Налог на прибыль в Великобритании для компаний

Взимается со всех организационно-правовых форм, а также структур, не имеющих статуса юридического лица. Перечень фирм, обязанных оплачивать налоги в Лондоне и других городах юрисдикции:

1. ООО из числа резидентов государства.
2. Нерезидентные учреждения, ведущие постоянную деятельность на территории страны.
3. Общества, клубы, кооперативы и иные ассоциации.
4. Физические лица, представляющие группу бизнесменов, но не зарегистрированные как партнерство.
5. Все филиалы и дочерние предприятия благотворительных фондов.

Основная ставка на прибыль составляет 19%. Для малого бизнеса с низким уровнем прибыли возможно снижение уровня налогообложения.

Возврат налогов в Великобритании

Процедура осуществляется туристами и местными жителями при покупке товаров в сети маркетов Tax Free. Возврат в Англии распространяется только на НДС, есть возможность получить наличными или на карту до 13% пошлины. У вас на руках обязательно должен сохраниться чек, обратиться за услугой можно на кассу одного из магазинов сети, в таможенные органы, на стойку информации в аэропорту или в юридическую компанию.

Другие налоги в Англии

1. Налог на наследство. От пошлины освобождаются супруги при передаче друг другу имущества. Взимается с ценных подарков и жилья после передачи в пожизненную собственность. Ставка налога на имущество в Великобритании зависит от стоимости актива и колеблется от 20 до 40%.
2. Пошлина на недвижимость. Ставка стандартная. Взимается с собственников жилья или коммерческого помещения, сдающегося в аренду.
3. Гербовый сбор. Исчисления в размере 0,5% принимаются от продажи акций, от 0 до 7% взимается от сделок с жилым фондом, от 0 до 4% - от сделок с коммерческими помещениями, 15% запрашивается от контрагента в случае, если он приобрел собственность стоимостью более 2 млн. фунтов.

Существуют в Великобритании и необычные налоги: так на протяжение 150 лет в Англии был налог на окна. Он создавался с целью пополнения государственной казны и был изобретен Вильямом III. В 1862 году его отменили из-за того, что на улицах Лондона стало много коттеджей без окон, а в городе начались эпидемии, потому что люди жили во мраке и сырости. Налог на прибыль в Англии взимается и с футболистов. Если в России уровень пошлины составляет 13%, то с зарплаты в Великобритании спортсмену придется отдать 45%.

Расширенную информацию обо всех видах пошлин, процессе оплаты, протяженности налогового года и иных деталях следует уточнять при индивидуальной консультации у эксперта правовой компании UraFinance. Юристы ждут ваших обращений по телефону и почте.