Основные данные

  1. На доходы физических лиц – 20%.
  2. На доходы юридических лиц – 12,5% для прибыли от реализации товаров, 25% - для прибыли от оказания услуг.
  3. На прирост капитала – 33%. Не взимается со сделок, попадающих под защиту договора о двойном налогообложении.
  4. Уровень НДС – 23%. Для ряда товаров и услуг приняты пониженные ставки от 0 до 13,5%.
  5. Размер гербового сбора – 2%, государственная пошлина – 20 евро.
  6. Помимо перечисленных присутствуют иные виды налогов.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Ирландии

Подоходный налог в Ирландии для физических лиц

Налогоплательщики государства делятся на: нерезидентов, местных граждан и обычных резидентов. К числу первых относятся люди, проживающие на территории страны более 183 дней в году, ко вторым причисляются все лица, имеющие подданство республики, к третьим – люди, проживающие в пределах границ страны на протяжение последних трех лет не менее 183 дней в каждом году.

Налоги в Ирландии взимаются со всех перечисленных категорий. Нерезиденты выплачивают пошлину только с капитала, заработанного на территории страны, а также с доходов от реализации или сдачи в аренду недвижимости. Резидентам положено перечислять финансы в налоговую службу с общемирового дохода.

Физические лица обязаны перечислять 20% от заработной платы. В штатном режиме она удерживается работодателем. В противном случае контрагенту необходимо заполнить и подать декларацию в уполномоченный орган не позднее 31 октября года, следующего за налоговым периодом. При передаче декларации следует оплачивать не менее 90% от суммы, указанной в документе.

Налог на прибыль для юридических лиц в Ирландии

Пошлиной облагаются все резидентные и иностранные компании вне зависимости от сферы деятельности. Местные предприятия оплачивают налог с общемирового дохода, нерезиденты – с прибыли, полученной в пределах границ государства. Налогооблагаемая сумма складывается из прибыли от реализации товаров или услуг, прироста капитала и всех видов пассивных доходов. Размер ставки составляет 12,5 и 25% для торговли и услуг соответственно.

  1. Прирост капитала. Налог в Дублине составляет 33%. Не облагаются пошлиной сделки с продажей земель, недвижимости или доли в бизнесе для фирм-резидентов, предприятий, расположенных в ЕС или странах, с которыми подписан договор о пресечении двойного налогообложения.
  2. Дивиденды. Если доход получен резидентом от местной компании, данная прибыль освобождается от пошлин. В противном случае контрагент обязан выплатить налог по базовой ставке.
  3. Убытки. Согласно законодательству страны, могут быть перенесены вперед или отнесены к текущему сроку. Какой вариант выбрать – решает бухгалтер организации. Протяжённость налогового года аналогична финансовому.

Налоги в Северной Ирландии и центральной части страны оплачиваются после подачи юридическим лицом годового отчета или Annual Return. Специалисты UraFinance рекомендуют отправлять документ в электронном виде. При онлайн отсылке госпошлина составляет 20 евро, при бумажной передаче – 40 евро.

Уровень НДС в Ирландии

Стандартная ставка 23% применяется ко всем видам товаров и услуг, кроме:

  1. Строительный сервис, вывоз мусора, предоставление электроэнергии – облагаются ставкой 13,5%.
  2. Услуги ресторанов, музеев, парикмахерских, выпуск печатных изданий – 9%.
  3. Аренда скота или его содержание – 4%.
  4. Продажа детской одежды, книг или оказание стоматологических услуг – 0%.

На налоговый учет не обязательно вставать ИП и представителям малого бизнеса при товарообороте ниже 37500 евро в год. Если бизнесмен занимается поставкой товаров, что приносит ему более 90% дохода, его порог постановки на учет – 75000 евро в год.

Декларация для НДС подается каждые два месяца, в редких случаях раз в полугодие. Помимо данного документа необходимо передавать финансовую и бухгалтерскую отчетность. Дополнительно подается ежегодный Annual Return в Реестр компаний, а также проводится аудит на соответствие всем нормативам законодательства страны.

Уточнить сроки передачи пакета документации, а также получить развернутое консультирование по вопросам, касающимся налогообложения в Ирландии, вы можете по телефону нашей юридической компании или записавшись на прием к правовому эксперту лично.


Получить полный список готовых оффшороных компаний на

У нас вы можете заказать выписку, а также услугу апостилирования перевода и нотариального заверения

Будьте в курсе!

Узнайте первыми об изменениях в международном законодательстве, новых оффшорных схемах и наших акциях!

Дистанционное открытие
Банковских Счетов
CIM Banque SA
  • CIM Banque SA
  • Швейцария
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • UnionBank AG
  • Лихтенштейн
  • 56 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Euram Bank AG
  • Австрия
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • BlueOrange
  • Латвия
  • 7 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Rietumu Banka
  • Латвия
  • 5 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • ABLV Bank
  • Латвия
  • 7 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Meinl Bank AG
  • Австрия
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • NorvikBanka
  • Латвия
  • 7 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • CDBbank
  • Кипр
  • 3 дня
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Hellenic Bank
  • Кипр
  • 1 день
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Piraeus Bank
  • Кипр
  • 1 день
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Promsvyazbank
  • Кипр
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • RCB BANK
  • Люксембург
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Bank Alpinum
  • Лихтенштейн
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Novo Banco SA
  • Португалия
  • 21 день
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Loyal Bank
  • Сент-Винсент и Гренадины
  • 7 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Hermes Bank
  • Сент-Люсия
  • 1 день
  • Дистанционно

Основные данные

  1. На доходы физических лиц – 20%.
  2. На доходы юридических лиц – 12,5% для прибыли от реализации товаров, 25% - для прибыли от оказания услуг.
  3. На прирост капитала – 33%. Не взимается со сделок, попадающих под защиту договора о двойном налогообложении.
  4. Уровень НДС – 23%. Для ряда товаров и услуг приняты пониженные ставки от 0 до 13,5%.
  5. Размер гербового сбора – 2%, государственная пошлина – 20 евро.
  6. Помимо перечисленных присутствуют иные виды налогов.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Ирландии

Подоходный налог в Ирландии для физических лиц

Налогоплательщики государства делятся на: нерезидентов, местных граждан и обычных резидентов. К числу первых относятся люди, проживающие на территории страны более 183 дней в году, ко вторым причисляются все лица, имеющие подданство республики, к третьим – люди, проживающие в пределах границ страны на протяжение последних трех лет не менее 183 дней в каждом году.

Налоги в Ирландии взимаются со всех перечисленных категорий. Нерезиденты выплачивают пошлину только с капитала, заработанного на территории страны, а также с доходов от реализации или сдачи в аренду недвижимости. Резидентам положено перечислять финансы в налоговую службу с общемирового дохода.

Физические лица обязаны перечислять 20% от заработной платы. В штатном режиме она удерживается работодателем. В противном случае контрагенту необходимо заполнить и подать декларацию в уполномоченный орган не позднее 31 октября года, следующего за налоговым периодом. При передаче декларации следует оплачивать не менее 90% от суммы, указанной в документе.

Налог на прибыль для юридических лиц в Ирландии

Пошлиной облагаются все резидентные и иностранные компании вне зависимости от сферы деятельности. Местные предприятия оплачивают налог с общемирового дохода, нерезиденты – с прибыли, полученной в пределах границ государства. Налогооблагаемая сумма складывается из прибыли от реализации товаров или услуг, прироста капитала и всех видов пассивных доходов. Размер ставки составляет 12,5 и 25% для торговли и услуг соответственно.

  1. Прирост капитала. Налог в Дублине составляет 33%. Не облагаются пошлиной сделки с продажей земель, недвижимости или доли в бизнесе для фирм-резидентов, предприятий, расположенных в ЕС или странах, с которыми подписан договор о пресечении двойного налогообложения.
  2. Дивиденды. Если доход получен резидентом от местной компании, данная прибыль освобождается от пошлин. В противном случае контрагент обязан выплатить налог по базовой ставке.
  3. Убытки. Согласно законодательству страны, могут быть перенесены вперед или отнесены к текущему сроку. Какой вариант выбрать – решает бухгалтер организации. Протяжённость налогового года аналогична финансовому.

Налоги в Северной Ирландии и центральной части страны оплачиваются после подачи юридическим лицом годового отчета или Annual Return. Специалисты UraFinance рекомендуют отправлять документ в электронном виде. При онлайн отсылке госпошлина составляет 20 евро, при бумажной передаче – 40 евро.

Уровень НДС в Ирландии

Стандартная ставка 23% применяется ко всем видам товаров и услуг, кроме:

  1. Строительный сервис, вывоз мусора, предоставление электроэнергии – облагаются ставкой 13,5%.
  2. Услуги ресторанов, музеев, парикмахерских, выпуск печатных изданий – 9%.
  3. Аренда скота или его содержание – 4%.
  4. Продажа детской одежды, книг или оказание стоматологических услуг – 0%.

На налоговый учет не обязательно вставать ИП и представителям малого бизнеса при товарообороте ниже 37500 евро в год. Если бизнесмен занимается поставкой товаров, что приносит ему более 90% дохода, его порог постановки на учет – 75000 евро в год.

Декларация для НДС подается каждые два месяца, в редких случаях раз в полугодие. Помимо данного документа необходимо передавать финансовую и бухгалтерскую отчетность. Дополнительно подается ежегодный Annual Return в Реестр компаний, а также проводится аудит на соответствие всем нормативам законодательства страны.

Уточнить сроки передачи пакета документации, а также получить развернутое консультирование по вопросам, касающимся налогообложения в Ирландии, вы можете по телефону нашей юридической компании или записавшись на прием к правовому эксперту лично.