Основные данные

  1. Для частных лиц предусмотрено налогообложение по ставке 18-32%.
  2. Юридические лица перечисляют в государственный фонд 19% от прибыли, для партнерств возможно изменение квоты.
  3. Уровень НДС – 23%. Существуют дополнительные льготные ставки – 8%, 5% и 0%.
  4. Прирост капитала является частью налоговой базы.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Польше

Подоходный налог в Польше для иностранцев и местных жителей

НДФЛ является одним из основных сборов среди 13 видов пошлин в юрисдикции. Он начисляется для местных жителей и иностранцев, признанных плательщиками. Резидентом становится каждый, кто проводит внутри границ страны более 182 дней в году без выезда за рубеж. При расчете уровня выплат принимается во внимание как заработная плата контрагента, так и иные виды прибыли.

Для россиян и иностранцев, работающих в Польше, налог с заработной платы составляет порядка 18%, для некоторых лиц применимо положение соглашения о пресечении двойного налогообложения. Дополнительно: сумма в 3091 польский злотый автоматически освобождается от налогообложения. При наличии такого дохода или ниже контрагент все равно обязан подавать декларацию.

Прогрессивная ставка предусматривает только 2 ступени обложения частных лиц:

  1. При доходе от 0 до 85528 злотых в год назначается ставка 18%.
  2. При превышении уровня прибыли 85528 злотых в год пошлина делится на две квоты: сумма от 0 до 85528 облагается 18%, все, что свыше – по ставке 32%.
  3. Допускается исключение: если декларация подается супружеской парой, размер базы, облагаемой 18%, увеличивается. Заявление на снижение квоты подается ежегодно вместе с декларацией.

Налоги в Польше для ИП аналогичны – 18%. Для роялти, процентов и дивидендов, получаемых физическим лицом, применяется ставка 19%. Полное освобождение или снижение уровня сбора достигается путем применения регламента соглашения о пресечении двойного налогообложения. Дополнительно с заработной платы взимаются пошлины на страхование от инвалидности, медицину и в пенсионный фонд.

Ставка налога на прибыль в Польше для юридических лиц

Юрисдикция не устанавливает разницу между местными и иностранными предпринимателями, кроме того, что резиденты оплачивают налог с общемирового дохода, а нерезиденты – с местной прибыли. Основная ставка обложения составляет 19%, база высчитывается путем вычитания из общей прибыли расходов, ушедших на поддержание и развитие бизнеса.

  1. Допускается вычет в размере до 50% для налога с тоннажа, полное освобождение от пошлин гарантировано предприятиям, занятым в сельскохозяйственной сфере.
  2. Предоставляются льготы для ООО с несколькими учредителями. Количество основателей и уровень уставного капитала вносятся в декларацию в обязательном порядке.
  3. В случае, если объем налогооблагаемого дохода превышает размер годовой прибыли, компания имеет право снижать уровень налогооблагаемой базы на 50% в течение последующих 5 лет.

Налоговый год равен финансовому и календарному, отчетность подается раз в месяц, квартал или год в зависимости от количества прибыли, получаемой контрагентом. Оплата вносится в те же периоды.

Сколько составляет ставка НДС в Польше?

VAT или налог на добавочную стоимость приносит основной доход в государственную казну. На территории юрисдикции предусмотрено 4 ступени обложения пошлиной товаров и услуг.

  1. 0% - частные образовательные и медицинские услуги, цифровые технологии для незрячих и слабовидящих граждан.
  2. 5% - продукты питания из бакалеи, реализация готовой пищи, производство карт и путеводителей, выращивание и сбыт цветов, саженцев, рассады и прочих видов растений.
  3. 8% - медикаменты, внутриреспубликанские пассажирские перевозки, гостиничные услуги.
  4. 23% - базовая ставка для всех видов товаров и услуг, кроме перечисленных.

Не подлежат VAT-обложению социально значимые сферы: культура и наука, государственные образовательные и медицинские услуги, молочная продукция, а также деятельность страховых, финансовых и почтовых компаний.  Налог VAT (НДС) при экспорте в Польшу из России вычисляется по квоте 23%, экспорт из иностранного государства, расположенного в зоне ЕС, не облагается сбором.

Возврат налога НДС при покупке в Польше назначается для россиян и представителей других стран, не относящихся к территории ЕС. Отчисление переводится только физическому лицу, не состоящему в статусе налогового резидента юрисдикции. Чтобы вернуть финансы необходимо:

  1. Найти магазин с пометкой Tax Free и уточнить о наличии возможности выдачи документа на возврат.
  2. Приобрести нужный товар на сумму от 200 злотых (сумма указывается без НДС).
  3. Не распаковывать товар, сохранить чек покупки и счет-фактуру VAT.
  4. Выехать из страны в течение трех месяцев после приобретения и представить запечатанную продукцию вместе с документами на таможне.
  5. Представитель таможенной службы оформит пакет документации, после чего вы сможете предоставить его в магазине Tax Free в своей стране для получения возврата.

Особое внимание следует уделить содержимому запечатанной покупки. Алкоголь, табачная продукция и прочие товары, подлежащие акцизным сборам, не попадают под регламент отдачи НДС. Подробную информацию о данной процедуре и общей системе налогообложения в Польше узнайте на сайте UraFinance или по телефону наших экспертов.

Налоги в Польше

Получить полный список готовых оффшороных компаний на

У нас вы можете заказать выписку, а также услугу апостилирования перевода и нотариального заверения

Будьте в курсе!

Узнайте первыми об изменениях в международном законодательстве, новых оффшорных схемах и наших акциях!

Дистанционное открытие
Банковских Счетов
CIM Banque SA
  • CIM Banque SA
  • Швейцария
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • UnionBank AG
  • Лихтенштейн
  • 56 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Euram Bank AG
  • Австрия
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • BlueOrange
  • Латвия
  • 7 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Rietumu Banka
  • Латвия
  • 5 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • ABLV Bank
  • Латвия
  • 7 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Meinl Bank AG
  • Австрия
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • NorvikBanka
  • Латвия
  • 7 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • CDBbank
  • Кипр
  • 3 дня
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Hellenic Bank
  • Кипр
  • 1 день
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Piraeus Bank
  • Кипр
  • 1 день
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Promsvyazbank
  • Кипр
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • RCB BANK
  • Люксембург
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Bank Alpinum
  • Лихтенштейн
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Novo Banco SA
  • Португалия
  • 21 день
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Loyal Bank
  • Сент-Винсент и Гренадины
  • 7 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Hermes Bank
  • Сент-Люсия
  • 1 день
  • Дистанционно

Основные данные

  1. Для частных лиц предусмотрено налогообложение по ставке 18-32%.
  2. Юридические лица перечисляют в государственный фонд 19% от прибыли, для партнерств возможно изменение квоты.
  3. Уровень НДС – 23%. Существуют дополнительные льготные ставки – 8%, 5% и 0%.
  4. Прирост капитала является частью налоговой базы.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Польше

Подоходный налог в Польше для иностранцев и местных жителей

НДФЛ является одним из основных сборов среди 13 видов пошлин в юрисдикции. Он начисляется для местных жителей и иностранцев, признанных плательщиками. Резидентом становится каждый, кто проводит внутри границ страны более 182 дней в году без выезда за рубеж. При расчете уровня выплат принимается во внимание как заработная плата контрагента, так и иные виды прибыли.

Для россиян и иностранцев, работающих в Польше, налог с заработной платы составляет порядка 18%, для некоторых лиц применимо положение соглашения о пресечении двойного налогообложения. Дополнительно: сумма в 3091 польский злотый автоматически освобождается от налогообложения. При наличии такого дохода или ниже контрагент все равно обязан подавать декларацию.

Прогрессивная ставка предусматривает только 2 ступени обложения частных лиц:

  1. При доходе от 0 до 85528 злотых в год назначается ставка 18%.
  2. При превышении уровня прибыли 85528 злотых в год пошлина делится на две квоты: сумма от 0 до 85528 облагается 18%, все, что свыше – по ставке 32%.
  3. Допускается исключение: если декларация подается супружеской парой, размер базы, облагаемой 18%, увеличивается. Заявление на снижение квоты подается ежегодно вместе с декларацией.

Налоги в Польше для ИП аналогичны – 18%. Для роялти, процентов и дивидендов, получаемых физическим лицом, применяется ставка 19%. Полное освобождение или снижение уровня сбора достигается путем применения регламента соглашения о пресечении двойного налогообложения. Дополнительно с заработной платы взимаются пошлины на страхование от инвалидности, медицину и в пенсионный фонд.

Ставка налога на прибыль в Польше для юридических лиц

Юрисдикция не устанавливает разницу между местными и иностранными предпринимателями, кроме того, что резиденты оплачивают налог с общемирового дохода, а нерезиденты – с местной прибыли. Основная ставка обложения составляет 19%, база высчитывается путем вычитания из общей прибыли расходов, ушедших на поддержание и развитие бизнеса.

  1. Допускается вычет в размере до 50% для налога с тоннажа, полное освобождение от пошлин гарантировано предприятиям, занятым в сельскохозяйственной сфере.
  2. Предоставляются льготы для ООО с несколькими учредителями. Количество основателей и уровень уставного капитала вносятся в декларацию в обязательном порядке.
  3. В случае, если объем налогооблагаемого дохода превышает размер годовой прибыли, компания имеет право снижать уровень налогооблагаемой базы на 50% в течение последующих 5 лет.

Налоговый год равен финансовому и календарному, отчетность подается раз в месяц, квартал или год в зависимости от количества прибыли, получаемой контрагентом. Оплата вносится в те же периоды.

Сколько составляет ставка НДС в Польше?

VAT или налог на добавочную стоимость приносит основной доход в государственную казну. На территории юрисдикции предусмотрено 4 ступени обложения пошлиной товаров и услуг.

  1. 0% - частные образовательные и медицинские услуги, цифровые технологии для незрячих и слабовидящих граждан.
  2. 5% - продукты питания из бакалеи, реализация готовой пищи, производство карт и путеводителей, выращивание и сбыт цветов, саженцев, рассады и прочих видов растений.
  3. 8% - медикаменты, внутриреспубликанские пассажирские перевозки, гостиничные услуги.
  4. 23% - базовая ставка для всех видов товаров и услуг, кроме перечисленных.

Не подлежат VAT-обложению социально значимые сферы: культура и наука, государственные образовательные и медицинские услуги, молочная продукция, а также деятельность страховых, финансовых и почтовых компаний.  Налог VAT (НДС) при экспорте в Польшу из России вычисляется по квоте 23%, экспорт из иностранного государства, расположенного в зоне ЕС, не облагается сбором.

Возврат налога НДС при покупке в Польше назначается для россиян и представителей других стран, не относящихся к территории ЕС. Отчисление переводится только физическому лицу, не состоящему в статусе налогового резидента юрисдикции. Чтобы вернуть финансы необходимо:

  1. Найти магазин с пометкой Tax Free и уточнить о наличии возможности выдачи документа на возврат.
  2. Приобрести нужный товар на сумму от 200 злотых (сумма указывается без НДС).
  3. Не распаковывать товар, сохранить чек покупки и счет-фактуру VAT.
  4. Выехать из страны в течение трех месяцев после приобретения и представить запечатанную продукцию вместе с документами на таможне.
  5. Представитель таможенной службы оформит пакет документации, после чего вы сможете предоставить его в магазине Tax Free в своей стране для получения возврата.

Особое внимание следует уделить содержимому запечатанной покупки. Алкоголь, табачная продукция и прочие товары, подлежащие акцизным сборам, не попадают под регламент отдачи НДС. Подробную информацию о данной процедуре и общей системе налогообложения в Польше узнайте на сайте UraFinance или по телефону наших экспертов.