Налоги в Сингапуре для бизнеса и частных лиц

Основные данные

1. Все частные лица выплачивают до 20% от личного дохода.
2. Для юридических лиц предусмотрена процентная ставка 17%. Взимается только с прибыли, полученной на территории юрисдикции как для резидентов, так и для иностранцев.
3. Прирост капитала не облагается пошлиной.
4. Основной уровень НДС – 7%.
5. Государственные пошлины составляют 20 сингапурских долларов, взимается гербовый сбор.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Сингапуре

Налог на прибыль в Сингапуре: физические лица

Пошлины взимаются с резидентов и иностранцев. Для первых существует прогрессивная ставка, увеличивающаяся по мере роста годового дохода плательщика. Нерезиденты оплачивают налог только с личных местных доходов по фиксированной ставке 15%.

Налоговая база подразумевает обложение только тех финансов, которые получены на территории страны. Деньги могут быть заработаны в другой юрисдикции, но если контрагент получает из на руки или на карту в Сингапуре, то ставка действует. Для отражения уровня прибыли каждый резидент и иностранец должен заполнять декларацию. Крайний срок подачи – 15 апреля года, идущего за отчетным периодом.

Налогообложение юридических лиц

Согласно законодательным нормативам, пошлиной облагаются только доходы с покупателей и клиентов из числа населения страны. Стандартная ставка 17% используется для местных и иностранных предпринимателей. Обычно уровень налогообложения намного ниже за счет действующих систем льгот.

В качестве примера следует рассмотреть акционерное общество, состоящее из физических лиц или из юридических лиц, среди которых есть один частный держатель акций с пакетом более 10%. Такие компании в первые три года работы не облагаются налогом при условии, что ежегодный уровень дохода не будет превышать 100 тысяч сингапурских долларов. Если товарооборот организации составляет от 100 до 300 тысяч в местной валюте, ставка налогообложения будет равна 8,5%. Все доходы свыше 300000 облагаются по стандартной системе.

Министерство Финансов государства приняло решение давать 30% скидку на налогообложение корпораций-резидентов. Решение было вызвано растущими затратами на бизнес. Несмотря на высокий уровень ставки, ее максимальный денежный эквивалент не будет превышать 30000 сингапурских долларов в год. Дополнительный плюс юрисдикции – пошлинами не облагаются расходы на заработную плату сотрудникам, аренду коммерческого помещения и прочие необходимые расходы.

1. Валютный контроль отсутствует, возможен вывоз прибыли в любых количествах.
2. Гербовый сбор взимается за операции с документацией и оплачивается в течение 15 или 30 дней для документов, подписанных в Сингапуре и за границей соответственно. За неуплату сбора полагается серьезное наказание вплоть до лишения свободы.
3. Существуют пошлины на недвижимость, транспортные средства, лотереи, казино, акцизные и аэропортовые сборы. Применяются отчисления в фонд социального страхования и за найм иностранно рабочей силы.
4. Роялти и арендная плата в пользу компании-нерезидента облагаются по ставке 15%.

Большая часть сборов взимается с иностранных граждан, однако высокий уровень лояльности помогает оптимизировать налоговую систему до приемлемого уровня.

НДС в Сингапуре

Как таковой, налог на добавочную стоимость отсутствует. Вместо него на территории юрисдикции распространен сбор на товары и услуги, который относится к поставке и импорту объектов. Размер ставки – 7%. Она перечисляется не со счетов предпринимателей, а из средств потребителей. То есть полная сумма аналога НДС включается в стоимость товаров и услуг. Лизинг, экспорт, реализация или аренда недвижимости не требуют оплаты сборов.

Регистрация в налоговой службе является обязательной только для тех юридических лиц, чей товарооборот за год составляет более 1 миллиона сингапурских долларов. Все остальные могут добровольно подать заявку на учет или прошение о снятии с учета.