Основные данные

  1. Все частные лица выплачивают до 20% от личного дохода.
  2. Для юридических лиц предусмотрена процентная ставка 17%. Взимается только с прибыли, полученной на территории юрисдикции как для резидентов, так и для иностранцев.
  3. Прирост капитала не облагается пошлиной.
  4. Основной уровень НДС – 7%.
  5. Государственные пошлины составляют 20 сингапурских долларов, взимается гербовый сбор.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Сингапуре

Налог на прибыль в Сингапуре: физические лица

Пошлины взимаются с резидентов и иностранцев. Для первых существует прогрессивная ставка, увеличивающаяся по мере роста годового дохода плательщика. Нерезиденты оплачивают налог только с личных местных доходов по фиксированной ставке 15%.

Уровень дохода, сингапурский доллар

Налоговая ставка, %

20000

0

20000 - 30000

2

30000 - 40000

3,5

40000 - 80000

7

80000 - 120000

11,5

120000 - 160000

15

160000 - 200000

17

200000 - 320000

18

Более 320000

20

Налоговая база подразумевает обложение только тех финансов, которые получены на территории страны. Деньги могут быть заработаны в другой юрисдикции, но если контрагент получает из на руки или на карту в Сингапуре, то ставка действует. Для отражения уровня прибыли каждый резидент и иностранец должен заполнять декларацию. Крайний срок подачи – 15 апреля года, идущего за отчетным периодом.

Налогообложение юридических лиц

Согласно законодательным нормативам, пошлиной облагаются только доходы с покупателей и клиентов из числа населения страны. Стандартная ставка 17% используется для местных и иностранных предпринимателей. Обычно уровень налогообложения намного ниже за счет действующих систем льгот.

В качестве примера следует рассмотреть акционерное общество, состоящее из физических лиц или из юридических лиц, среди которых есть один частный держатель акций с пакетом более 10%. Такие компании в первые три года работы не облагаются налогом при условии, что ежегодный уровень дохода не будет превышать 100 тысяч сингапурских долларов. Если товарооборот организации составляет от 100 до 300 тысяч в местной валюте, ставка налогообложения будет равна 8,5%. Все доходы свыше 300000 облагаются по стандартной системе.

Министерство Финансов государства приняло решение давать 30% скидку на налогообложение корпораций-резидентов. Решение было вызвано растущими затратами на бизнес. Несмотря на высокий уровень ставки, ее максимальный денежный эквивалент не будет превышать 30000 сингапурских долларов в год. Дополнительный плюс юрисдикции – пошлинами не облагаются расходы на заработную плату сотрудникам, аренду коммерческого помещения и прочие необходимые расходы.

  1. Валютный контроль отсутствует, возможен вывоз прибыли в любых количествах.
  2. Гербовый сбор взимается за операции с документацией и оплачивается в течение 15 или 30 дней для документов, подписанных в Сингапуре и за границей соответственно. За неуплату сбора полагается серьезное наказание вплоть до лишения свободы.
  3. Существуют пошлины на недвижимость, транспортные средства, лотереи, казино, акцизные и аэропортовые сборы. Применяются отчисления в фонд социального страхования и за найм иностранно рабочей силы.
  4. Роялти и арендная плата в пользу компании-нерезидента облагаются по ставке 15%.

Большая часть сборов взимается с иностранных граждан, однако высокий уровень лояльности помогает оптимизировать налоговую систему до приемлемого уровня.

НДС в Сингапуре

Как таковой, налог на добавочную стоимость отсутствует. Вместо него на территории юрисдикции распространен сбор на товары и услуги, который относится к поставке и импорту объектов. Размер ставки – 7%. Она перечисляется не со счетов предпринимателей, а из средств потребителей. То есть полная сумма аналога НДС включается в стоимость товаров и услуг. Лизинг, экспорт, реализация или аренда недвижимости не требуют оплаты сборов.

Регистрация в налоговой службе является обязательной только для тех юридических лиц, чей товарооборот за год составляет более 1 миллиона сингапурских долларов. Все остальные могут добровольно подать заявку на учет или прошение о снятии с учета.


Получить полный список готовых оффшороных компаний на

У нас вы можете заказать выписку, а также услугу апостилирования перевода и нотариального заверения

Будьте в курсе!

Узнайте первыми об изменениях в международном законодательстве, новых оффшорных схемах и наших акциях!

Дистанционное открытие
Банковских Счетов
CIM Banque SA
  • CIM Banque SA
  • Швейцария
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • UnionBank AG
  • Лихтенштейн
  • 56 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Euram Bank AG
  • Австрия
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • BlueOrange
  • Латвия
  • 7 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Rietumu Banka
  • Латвия
  • 5 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • ABLV Bank
  • Латвия
  • 7 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Meinl Bank AG
  • Австрия
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • NorvikBanka
  • Латвия
  • 7 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • CDBbank
  • Кипр
  • 3 дня
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Hellenic Bank
  • Кипр
  • 1 день
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Piraeus Bank
  • Кипр
  • 1 день
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Promsvyazbank
  • Кипр
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • RCB BANK
  • Люксембург
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Bank Alpinum
  • Лихтенштейн
  • 14 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Novo Banco SA
  • Португалия
  • 21 день
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Loyal Bank
  • Сент-Винсент и Гренадины
  • 7 дней
  • Дистанционно
Bank of Singapore
  • Hermes Bank
  • Сент-Люсия
  • 1 день
  • Дистанционно

Основные данные

  1. Все частные лица выплачивают до 20% от личного дохода.
  2. Для юридических лиц предусмотрена процентная ставка 17%. Взимается только с прибыли, полученной на территории юрисдикции как для резидентов, так и для иностранцев.
  3. Прирост капитала не облагается пошлиной.
  4. Основной уровень НДС – 7%.
  5. Государственные пошлины составляют 20 сингапурских долларов, взимается гербовый сбор.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Сингапуре

Налог на прибыль в Сингапуре: физические лица

Пошлины взимаются с резидентов и иностранцев. Для первых существует прогрессивная ставка, увеличивающаяся по мере роста годового дохода плательщика. Нерезиденты оплачивают налог только с личных местных доходов по фиксированной ставке 15%.

Уровень дохода, сингапурский доллар

Налоговая ставка, %

20000

0

20000 - 30000

2

30000 - 40000

3,5

40000 - 80000

7

80000 - 120000

11,5

120000 - 160000

15

160000 - 200000

17

200000 - 320000

18

Более 320000

20

Налоговая база подразумевает обложение только тех финансов, которые получены на территории страны. Деньги могут быть заработаны в другой юрисдикции, но если контрагент получает из на руки или на карту в Сингапуре, то ставка действует. Для отражения уровня прибыли каждый резидент и иностранец должен заполнять декларацию. Крайний срок подачи – 15 апреля года, идущего за отчетным периодом.

Налогообложение юридических лиц

Согласно законодательным нормативам, пошлиной облагаются только доходы с покупателей и клиентов из числа населения страны. Стандартная ставка 17% используется для местных и иностранных предпринимателей. Обычно уровень налогообложения намного ниже за счет действующих систем льгот.

В качестве примера следует рассмотреть акционерное общество, состоящее из физических лиц или из юридических лиц, среди которых есть один частный держатель акций с пакетом более 10%. Такие компании в первые три года работы не облагаются налогом при условии, что ежегодный уровень дохода не будет превышать 100 тысяч сингапурских долларов. Если товарооборот организации составляет от 100 до 300 тысяч в местной валюте, ставка налогообложения будет равна 8,5%. Все доходы свыше 300000 облагаются по стандартной системе.

Министерство Финансов государства приняло решение давать 30% скидку на налогообложение корпораций-резидентов. Решение было вызвано растущими затратами на бизнес. Несмотря на высокий уровень ставки, ее максимальный денежный эквивалент не будет превышать 30000 сингапурских долларов в год. Дополнительный плюс юрисдикции – пошлинами не облагаются расходы на заработную плату сотрудникам, аренду коммерческого помещения и прочие необходимые расходы.

  1. Валютный контроль отсутствует, возможен вывоз прибыли в любых количествах.
  2. Гербовый сбор взимается за операции с документацией и оплачивается в течение 15 или 30 дней для документов, подписанных в Сингапуре и за границей соответственно. За неуплату сбора полагается серьезное наказание вплоть до лишения свободы.
  3. Существуют пошлины на недвижимость, транспортные средства, лотереи, казино, акцизные и аэропортовые сборы. Применяются отчисления в фонд социального страхования и за найм иностранно рабочей силы.
  4. Роялти и арендная плата в пользу компании-нерезидента облагаются по ставке 15%.

Большая часть сборов взимается с иностранных граждан, однако высокий уровень лояльности помогает оптимизировать налоговую систему до приемлемого уровня.

НДС в Сингапуре

Как таковой, налог на добавочную стоимость отсутствует. Вместо него на территории юрисдикции распространен сбор на товары и услуги, который относится к поставке и импорту объектов. Размер ставки – 7%. Она перечисляется не со счетов предпринимателей, а из средств потребителей. То есть полная сумма аналога НДС включается в стоимость товаров и услуг. Лизинг, экспорт, реализация или аренда недвижимости не требуют оплаты сборов.

Регистрация в налоговой службе является обязательной только для тех юридических лиц, чей товарооборот за год составляет более 1 миллиона сингапурских долларов. Все остальные могут добровольно подать заявку на учет или прошение о снятии с учета.